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Calculadora de Imposto sobre Ganhos de Capital

Etapa 1 / 3 Imposto devido
Taxas federais dos EUA (2024). Impostos estaduais não incluídos.
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Venda um ativo por mais do que você pagou e o IRS quer uma parte, mas quanto depende de quanto tempo você o manteve, sua faixa de renda e o tipo de ativo. Esta calculadora considera a base de custo, preço de venda, período de posse e sua renda tributável, e retorna o imposto federal estimado sobre ganhos de capital usando a tabela de taxas de longo prazo de 2024 (0% / 15% / 20%) para solteiros, casados declarando em conjunto e chefes de família. Impostos estaduais e o Imposto sobre Renda Líquida de Investimentos de 3,8% não estão incluídos.

Como o imposto sobre ganhos de capital é calculado

  1. 1

    Insira a base de custo e o preço de venda

    A base de custo é o que você pagou, incluindo taxas e quaisquer dividendos reinvestidos (para fundos mútuos).

  2. 2

    Insira o período de posse

    Mantido por mais de 1 ano = longo prazo (taxas mais baixas). Mantido por 1 ano ou menos = curto prazo (tributado como renda ordinária).

  3. 3

    Insira a renda tributável e o status de declaração

    A taxa de longo prazo depende da sua faixa de renda total.

  4. 4

    Leia a análise detalhada

    O imposto federal estimado devido, a taxa aplicada e o seu lucro líquido após impostos.

Faixas de ganhos de capital de longo prazo de 2024 (federal dos EUA)

Status de declaração Taxa de 0% até Taxa de 15% até Taxa de 20% acima
Solteiro $47,025 $518,900 $518,900+
Casado declarando em conjunto $94,050 $583,750 $583,750+
Chefe de família $63,000 $551,350 $551,350+

(A calculadora usa esses números fixos de 2024; o IRS publica limites ajustados pela inflação todos os anos.)

Ganhos de curto prazo

Mantido por 1 ano ou menos? O ganho é adicionado à sua renda ordinária e tributado na sua faixa federal marginal (10% a 37%). Não há desconto para detentores de curto prazo, incentivo para manter por mais tempo quando possível.

Imposto sobre Renda Líquida de Investimentos

Aplica-se a altos rendimentos: 3,8% a mais sobre a renda de investimentos (incluindo ganhos de capital) se seu AGI modificado exceder:

  • Solteiro / Chefe de família: $200,000
  • Casado declarando em conjunto: $250,000
  • Casado declarando separadamente: $125,000

A calculadora não adiciona o NIIT à sua estimativa; ele se acumula sobre a taxa de longo prazo se você o dever.

Exemplo prático

Você compra 100 ações a $50 ($5,000 de base) e vende a $90 ($9,000) após 18 meses. Ganho de longo prazo: $4,000.

  • Se você é solteiro com $70,000 de renda tributável → taxa de 15% → $600 de imposto federal
  • Se solteiro com $30,000 → taxa de 0% → $0 de imposto federal sobre o ganho de longo prazo
  • Se solteiro com $600,000 → taxa de 20% → $800 de imposto federal

Imposto estadual

O imposto estadual sobre ganhos de capital acumula-se sobre o federal. Califórnia, Nova York e Oregon tratam ganhos de capital como renda ordinária a taxas estaduais de até ~13%. Flórida, Texas, Nevada, Washington e alguns outros não têm imposto de renda estadual. A calculadora é apenas federal; adicione sua taxa estadual separadamente.

Estratégias a considerar

  • Mantenha por pelo menos 1 ano para se qualificar para taxas de longo prazo em ativos que você planeja vender de qualquer forma.
  • Colheita de perdas fiscais: compense ganhos com perdas realizadas (até $3,000 de perda líquida pode compensar renda ordinária por ano; carregue o restante para frente).
  • Regra de venda wash: comprar um título “substancialmente idêntico” dentro de 30 dias anula a perda. Cripto está isento disso a partir de 2026 (sob as regras atuais).
  • Identificação de lote específico: em vendas de corretagem, escolha quais ações vender para maximizar a base e minimizar o ganho.

Perguntas frequentes

A tabela de taxas é federal dos EUA. O método de cálculo (base, período de posse, ganho) se aplica globalmente, mas as taxas e definições de período de posse variam amplamente, Reino Unido, Canadá, Alemanha e Austrália têm regras diferentes.

Colecionáveis (arte, moedas, metais preciosos) têm um limite de 28% federal de longo prazo. Ganhos imobiliários acima de $250k para solteiros / $500k para casados em residência principal podem ser excluídos; propriedade de investimento usa taxas padrão de longo prazo mais a recuperação de depreciação.

Seu corretor deve relatar a base de custo no 1099-B para valores mobiliários cobertos (comprados após 2011 para ações). Participações mais antigas podem precisar de confirmações de compra originais ou registros de ações corporativas. O reinvestimento de dividendos aumenta a base.

Não, é uma estimativa rápida. Situações complexas (vendas wash, interação com AMT, nuances estaduais, ações de pequenas empresas qualificadas) precisam de um profissional de impostos. A ferramenta lhe dá a ordem de magnitude e as perguntas certas a fazer.

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