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Calculadora de Imposto FICA

Etapa 1 / 3 Calcular FICA
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Insira um salário bruto e a calculadora divide o Seguro Social (6,2% até o limite salarial) e o Medicare (1,45% sem limite, mais 0,9% de Medicare Adicional acima do limite). Assim você obtém a parte do empregado do imposto FICA.

Como funciona a calculadora FICA

  1. 1

    Insira salários brutos

    O valor do salário sobre o qual as alíquotas são aplicadas. Use um valor anual para uma estimativa anual.

  2. 2

    Defina o limite do Medicare Adicional

    Pré-definido em $200,000 (limite para quem declara como solteiro). Aumente para declaração em conjunto ou reduza para declaração em separado.

  3. 3

    Defina o limite salarial do Seguro Social

    O imposto do Seguro Social para neste limite, pré-definido em $184,500 para 2026. Ajuste-o para o ano que precisar.

  4. 4

    Leia a divisão

    SS, Medicare, Medicare Adicional e total FICA do empregado, tudo em uma única linha.

Taxas FICA (2026)

Componente Empregado Empregador Autônomo (SECA)
Seguro Social 6,2% 6,2% 12,4%
Medicare 1,45% 1,45% 2,9%
Medicare Adicional* 0,9% 0% 0,9%
Total 7,65%+ 7,65% 15,3%+

*O Medicare Adicional entra em vigor acima de $200,000 solteiro / $250,000 MFJ / $125,000 MFS.

Limite salarial do Seguro Social

O imposto do Seguro Social para no limite salarial anual, que é $184,500 para 2026. Acima disso, apenas o Medicare continua.

Ano Limite salarial SS
2022 $147,000
2023 $160,200
2024 $168,600
2025 $176,100
2026 $184,500

Exemplo prático: empregado W-2, salário de $120,000

  • Seguro Social: 6,2% * $120,000 = $7,440
  • Medicare: 1,45% * $120,000 = $1,740
  • Medicare Adicional: $0 (abaixo do limite)
  • Total FICA do empregado: $9,180
  • O empregador corresponde à parte não adicional: $9,180 (mesmo)

Exemplo prático: Autônomo, lucro líquido de $80,000

  • Base SECA: 92,35% de $80,000 = $73,880
  • SS: 12,4% * $73,880 = $9,161.12
  • Medicare: 2,9% * $73,880 = $2,142.52
  • Total SECA: $11,303.64 (metade é dedutível como ajuste à renda)

Erros comuns

  • Esquecer o limite do SS. Altos rendimentos às vezes retêm demais porque seu empregador perde o limite salarial.
  • Tratar o Medicare Adicional como correspondente do empregador. Não é, os empregados pagam 0,9% acima do limite e a parte do empregador permanece em 1,45% sempre.
  • Usar bruto vs tributável. O 401(k) pré-imposto reduz o imposto de renda, mas não o FICA. Prêmios de saúde pré-impostos (Seção 125) reduzem ambos.

Perguntas frequentes

O FICA (Federal Insurance Contributions Act) financia o Seguro Social (OASDI) e o Medicare Parte A. É um imposto sobre a folha de pagamento, não imposto de renda, e é destinado especificamente a esses programas.

Sim. Bônus são salários para fins de FICA, então o Seguro Social e o Medicare são retidos até o limite salarial anual. As taxas de imposto sobre a renda suplementar em bônus (22% federal) são separadas do FICA.

Não. O imposto do Medicare de 1,45% se aplica a cada dólar de salários sem limite salarial. O adicional de 0,9% do Medicare Adicional entra em vigor acima de $200k solteiro / $250k MFJ.

Você paga o SECA, que é 15,3% sobre 92,35% do lucro líquido da autônomia, efetivamente ambas as partes do empregado e do empregador do FICA. Metade disso é dedutível como ajuste à renda, então o custo efetivo é menor do que a taxa nominal.

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