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Calculadora de Imposto Medicare

Etapa 1 / 3 Total do Medicare
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A folha de pagamento dos EUA tem um imposto Medicare fixo de 1,45% sobre cada dólar de salários W-2 (2,9% para autônomos, que pagam ambas as partes, empregador e empregado), além de um imposto adicional de 0,9% sobre a renda auferida acima do limite, $200.000 para solteiros, $250.000 para casados declarando em conjunto. Além disso, um imposto separado de 3,8% sobre Renda Líquida de Investimento se aplica à renda de investimentos para altos rendimentos. Esta calculadora estima os três com base no seu status de declaração, salários e renda de trabalho autônomo.

Como o imposto Medicare é calculado

  1. 1

    Escolha o status de declaração

    Solteiro, casado declarando em conjunto, casado declarando separadamente, chefe de família.

  2. 2

    Insira os salários W-2

    Total de salários sujeitos ao imposto Medicare dos seus contracheques (Caixa 5 no W-2).

  3. 3

    Adicione a renda de trabalho autônomo

    Renda líquida após deduções, vezes 0,9235 para obter a base do Medicare SE.

  4. 4

    Adicione a renda de investimentos (opcional)

    Para o NIIT de 3,8%, inclua juros, dividendos, ganhos de capital, renda de aluguel passiva.

  5. 5

    Leia a divisão do imposto

    Imposto Medicare regular, Adicional Medicare e NIIT mostrados separadamente com totais.

Os três impostos relacionados ao Medicare

1. Medicare Regular (FICA-HI)

  • Taxa: 1,45% sobre todos os salários W-2, sem limite. O empregador iguala.
  • Trabalho autônomo: 2,9% (você paga ambas as partes) sobre 92,35% da renda líquida SE.
  • Aplica-se a: todos com renda auferida. Sem piso de renda.

2. Imposto Adicional Medicare (desde 2013)

Um adicional de 0,9% sobre a renda auferida acima do limite:

Status de declaração Limite
Solteiro $200,000
Chefe de família $200,000
Casado declarando em conjunto $250,000
Casado declarando separadamente $125,000
  • Apenas o empregado paga. O empregador NÃO iguala os 0,9%.
  • O empregador deve reter de salários acima de $200,000 para o contribuinte solteiro, independentemente do status de declaração.
  • Ajuste na declaração. Se você tiver dois empregos, ambos podem ficar abaixo de $200K cada, mas juntos exceder $250K MFJ, você deve os 0,9% sobre o excesso na época do imposto.

3. Imposto sobre Renda Líquida de Investimento (NIIT)

Um separado de 3,8% sobre o menor de:

  • Renda líquida de investimento (juros, dividendos, ganhos de capital, renda de aluguel se passiva), ou
  • Renda bruta ajustada modificada acima do limite ($200K solteiro / $250K MFJ).

Exemplo prático: contribuinte solteiro, $250K W-2 + $30K dividendos

  • Medicare Regular: 1,45% × $250,000 = $3,625.
  • Medicare Adicional: 0,9% × ($250,000 − $200,000) = $450.
  • NIIT: MAGI = $280K, acima do limite em $80K; a renda de investimento é $30K. NIIT = 3,8% × $30,000 = $1,140.
  • Total de impostos relacionados ao Medicare: $5,215.

Armadilha para autônomos

Autônomos pagam ambas as partes do Medicare (2,9%) sobre a base SE. A base SE é 92,35% da renda líquida SE, a redução de 7,65% aproxima-se da parte do empregador do FICA que um trabalhador W-2 não vê.

Estratégias para reduzir

  • Contribuições para aposentadoria dedutíveis (SEP-IRA, solo 401k) reduzem a renda líquida de trabalho autônomo, diminuindo o Medicare regular e adicional.
  • IRA Tradicional, 401(k) reduzem salários tributáveis para fins de AGI, mas NÃO para o imposto Medicare, o Medicare se aplica aos salários brutos.
  • Espalhe a renda ao longo dos anos se você estiver na borda do limite do Medicare Adicional e tiver flexibilidade (bônus, distribuições).
  • Colocação de investimentos eficiente em termos fiscais, use contas com vantagens fiscais para ativos com muitos dividendos para reduzir a exposição ao NIIT.

Perguntas frequentes

Não. O Medicare regular é igualado empregador/empregado em 1,45% cada. O 0,9% do Medicare Adicional é apenas do empregado; o empregador retém, mas não iguala.

Não. Ao contrário da Previdência Social (que tem um limite em torno de $168,600 em 2024), o Medicare não tem teto salarial. Cada dólar de salários W-2 está sujeito a 1,45%.

Juros, dividendos, ganhos de capital, renda de aluguel e royalties se passivos, anuidades não qualificadas. NÃO conta como renda de trabalho autônomo, salários, distribuições de IRAs/401(k)s ou benefícios da Previdência Social.

Sim, no Formulário 8959. Seu empregador relata o que reteve; o formulário calcula a responsabilidade real em todos os seus empregos e renda de trabalho autônomo.

Não. Todos os cálculos são feitos no seu navegador. Este é um estimador, não uma preparação de impostos, consulte um profissional para a declaração.

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