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Calculadora de Imposto para Autônomos

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Resultados

Freelancers, proprietários únicos e LLCs de membro único pagam ambas as partes do FICA. Insira seus ganhos líquidos de autônomo e esta calculadora aplica o ajuste de 92,35%, separa a parte de 12,4% da Previdência Social (sujeita à base salarial anual) da parte de 2,9% do Medicare, adiciona o imposto adicional de 0,9% do Medicare acima do limite e mostra a metade dedutível que vai para o Anexo 1.

Como o imposto SE é calculado

  1. 1

    Insira os ganhos líquidos de autônomo

    Isso é a linha 31 do Anexo C (ou Anexo K-1 para parceiros), não a receita bruta, deduza suas despesas comerciais primeiro.

  2. 2

    Aplicamos o fator de 92,35%

    O Anexo SE multiplica os ganhos líquidos por 0,9235 antes de tributar, isso considera a dedução do lado do empregador.

  3. 3

    Previdência Social e Medicare são separados

    A Previdência Social é 12,4% limitada à base salarial ($168.600 para 2024); o Medicare é 2,9% sem limite mais 0,9% acima de $200k individual / $250k conjunto.

  4. 4

    Metade do imposto SE é dedutível

    Você subtrai 50% do imposto SE como um ajuste acima da linha, isso reduz o AGI, não o imposto SE em si.

A estrutura do imposto SE (valores de 2024)

Componente Taxa Base Limite
Previdência Social (OASDI) 12,4% Ganhos líquidos x 0,9235 Base salarial de $168.600
Medicare (HI) 2,9% Ganhos líquidos x 0,9235 Sem limite
Medicare Adicional 0,9% Salários combinados + renda SE acima do limite $200k individual / $250k MFJ

Por que o ajuste de 92,35%

Um empregado tem 7,65% de FICA retido e o empregador paga 7,65% a mais, mas a parte do empregador é dedutível para o negócio. A pessoa autônoma usa ambos os chapéus, então o IRS simula essa dedução tributando apenas 92,35% dos ganhos líquidos (1 - 0,0765).

Pagamentos estimados trimestrais

O imposto SE não é retido, você deve pagá-lo com seus vouchers trimestrais 1040-ES. Datas de vencimento: 15 de abril, 15 de junho, 15 de setembro e 15 de janeiro do ano seguinte. O pagamento insuficiente aciona uma penalidade calculada trimestre a trimestre, então se sua renda for irregular, o método de renda anualizada (Formulário 2210 Anexo AI) muitas vezes economiza dinheiro.

Coisas que esta calculadora não faz

  • Imposto estadual sobre autônomos, a maioria dos estados não cobra imposto SE, mas impõe imposto de renda sobre os mesmos ganhos.
  • Salário razoável de S-corp, se você optou pelo status de S-corp, os salários da folha de pagamento são FICA, distribuições não são. Isso é um formulário completamente diferente.
  • Dedução QBI, a dedução de 20% de renda comercial qualificada da TCJA é calculada sobre a renda tributável, não sobre o imposto SE.
  • Rendimentos de igreja ou clérigo, regras especiais sob a Seção 1402 se aplicam; consulte a Pub 517.

Perguntas frequentes

Não. O imposto SE se aplica apenas quando os ganhos líquidos x 0,9235 são pelo menos $400. Um prejuízo não pode gerar imposto SE negativo; isso simplesmente significa zero imposto SE para aquele negócio.

Seus salários de Previdência Social W-2 contam para o limite de $168.600 primeiro. Sua renda SE é tributada para a Previdência Social apenas até o espaço restante; Medicare (2,9%) e o adicional de 0,9% ainda se aplicam a todos os ganhos SE.

Não. É um ajuste acima da linha no Anexo 1, o que significa que você a recebe independentemente de detalhar ou não. Reduz o AGI, mas não reduz o imposto SE em si.

O seguro saúde para autônomos é dedutível para imposto de renda (Anexo 1), mas não para imposto SE. Você ainda paga 15,3% sobre os ganhos líquidos totais.

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