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Calculadora de Stock Options

Etapa 1 / 3 Ganho líquido
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Veja em segundos o valor antes dos impostos de uma concessão de equity. Escolha o tipo de opção (ISO, NSO/NQSO ou RSU) e informe o número de ações, o preço de exercício, o preço atual da ação e eventuais taxas de exercício. A calculadora devolve quatro números: o custo de exercício, o valor de mercado atual, o bargain element (o spread “dentro do dinheiro”) e o seu ganho líquido. É uma estimativa rápida de valor, não uma calculadora de impostos: os valores aparecem na moeda que você informar.

Como o cálculo funciona

  1. 1

    Escolha o tipo de opção

    ISO, NSO/NQSO ou RSU. Este rótulo define o contexto; não muda os números antes dos impostos abaixo.

  2. 2

    Informe seus dados

    Número de ações, preço de exercício por ação, preço atual por ação e as taxas para exercer.

  3. 3

    Leia os quatro resultados

    Custo de exercício, valor de mercado, bargain element (spread) e ganho líquido, tudo antes dos impostos.

  4. 4

    Planeje o imposto à parte

    A ferramenta não calcula impostos. Leia o contexto tributário abaixo e confirme com um profissional do seu país.

O que a ferramenta calcula

Os quatro resultados são antes dos impostos e usam estas fórmulas exatas:

Resultado Fórmula
Custo de exercício ações × preço de exercício + taxas
Valor de mercado ações × preço atual
Bargain element (preço atual − preço de exercício) × ações, mínimo 0
Ganho líquido valor de mercado − custo de exercício

Onde o bargain element (também chamado spread) é o ganho no papel embutido nas ações, e o ganho líquido é quanto a posição vale acima do que você pagou para obtê-la.

Exemplo prático. 10.000 ações, preço de exercício R$ 1,00, preço atual R$ 11,00, sem taxas:

Resultado Valor
Custo de exercício R$ 10.000
Valor de mercado R$ 110.000
Bargain element R$ 100.000
Ganho líquido R$ 100.000

Os botões de tipo de opção (ISO / NSO / RSU) apenas rotulam o cenário. Os números acima são idênticos para os três, porque o imposto não faz parte do cálculo.

Contexto tributário dos EUA (não calculado aqui)

O tipo de opção pesa muito no imposto nos Estados Unidos, mesmo que esta ferramenta não modele isso. Em resumo:

Evento ISO NSO / NQSO RSU
Concessão Sem imposto Sem imposto Sem imposto
Vesting Sem imposto Sem imposto Renda ordinária sobre o valor vested
Exercício Sem imposto regular; o spread conta para o AMT Renda ordinária sobre o spread Não se aplica
Venda Ganho de capital (longo prazo se qualificado) Ganho de capital sobre o ganho acima do valor de exercício Ganho de capital desde o vesting

A armadilha do AMT (ISO). Para ISOs, o spread no papel no exercício entra na Renda Mínima Alternativa Tributável mesmo sem você ter vendido nada. Com o exemplo acima, um spread de US$ 100.000 a uma alíquota de AMT de cerca de 28% pode gerar uma conta de aproximadamente US$ 28.000 no abril seguinte, sobre ganhos que você ainda não pode gastar. Este é um imposto federal dos EUA; a maioria dos países tributa equity de outra forma, então trate estes números apenas como contexto americano.

Qualificar para o tratamento de longo prazo das ISOs. Venda pelo menos 2 anos após a data de concessão e 1 ano após o exercício. Se falhar em qualquer um, a ISO é desqualificada e o spread vira renda ordinária.

O que esta calculadora não cobre

  • Nenhum imposto. Nem imposto de renda, nem AMT, ganho de capital, contribuições sociais ou retenção.
  • Cronogramas de vesting. Ela valoriza as ações que você informa, não um cronograma de vesting.
  • Períodos de detenção. Sem divisão entre longo e curto prazo.
  • Conversão de moeda. Ela mostra os números que você informa, no formato da sua região; não converte entre moedas.

Para qualquer decisão real de exercício ou venda, sobretudo grande, confirme o imposto com um profissional do seu país. Um erro aqui pode custar caro.

Perguntas frequentes

É o spread: o preço atual menos o preço de exercício, multiplicado pelo número de ações, e nunca menor que zero. Representa o ganho no papel “dentro do dinheiro” embutido nas suas ações antes de qualquer imposto.

Não. Os botões apenas rotulam o cenário. Os quatro números são antes dos impostos e idênticos para os três tipos de opção. A diferença entre eles é o tratamento tributário, que esta ferramenta não calcula.

Não. Mostra apenas o valor antes dos impostos. A tributação de equity varia por país e tipo de opção, então use os resultados como ponto de partida e confirme o imposto à parte com um profissional.

Nenhuma em particular. Informe todos os valores na mesma moeda e os resultados aparecem nessa moeda, no formato da sua região. A ferramenta não converte entre moedas.

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