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Calculadora de benefícios tributáveis da Social Security

Apenas uma estimativa da planilha federal dos EUA de 2025, não aconselhamento fiscal ou jurídico. Estima a parcela incluída na renda tributável federal, não o imposto devido. Regras estaduais podem variar.
Etapa 1 / 4Estimativa de benefícios tributáveis da Social Security

Escolha o status da declaração federal de 2025

Na declaração conjunta, some benefícios e rendas dos dois cônjuges.

Estime a parcela tributável dos benefícios da Social Security de 2025 e dos benefícios ferroviários equivalentes de nível 1 a declarar na linha 6b do Form 1040 ou 1040-SR. Esta estimativa trata exclusivamente do imposto federal dos EUA e usa a última planilha final do IRS para 2025, verificada em julho de 2026. Ela soma metade dos benefícios líquidos do quadro 5 às linhas de renda indicadas, aos juros isentos e às exclusões ou adições da Pub. 915, subtrai somente os ajustes permitidos do Schedule 1 e aplica a opção correta de status de declaração. Não calcula imposto devido, alíquota, total dos benefícios, retenção, prêmios do Medicare nem imposto estadual.

Como usar a calculadora da planilha de 2025

  1. 1

    Escolha o status de declaração

    Selecione o status da declaração federal de 2025. Para casados que declaram separadamente, o tratamento depende de terem morado juntos em algum momento de 2025.

  2. 2

    Informe os valores anuais

    Use o total líquido do quadro 5, as linhas do Form 1040 ou 1040-SR indicadas pela planilha, juros isentos, exclusões ou adições aceitas da Pub. 915 e somente os ajustes permitidos do Schedule 1. Na declaração conjunta, some os valores dos dois cônjuges. Não informe SSI.

  3. 3

    Confira o cálculo linha a linha

    O resultado mostra valor de comparação, limites, camadas de 50% e 85%, teto geral e valor estimado para a linha 6b do Form 1040 ou 1040-SR.

Cálculo exato da planilha de 2025

B é o total líquido dos benefícios do quadro 5; I, a renda reunida na linha 3 da planilha; E, os juros isentos da linha 2a do Form 1040 ou 1040-SR; X, as exclusões ou adições informadas na linha 5 da Pub. 915; e A, os ajustes permitidos do Schedule 1 na linha 7. O valor de comparação é:

C = max(0, 0,50 × B + I + E + X − A)

Nas opções comuns, D = max(C − valor-base, 0) e W é US$ 12.000 para declaração conjunta ou US$ 9.000 nas demais. A estimativa é min(0,85B, min(0,50B, 0,50 × min(D, W)) + 0,85 × max(D − W, 0)). Se C não superar o valor-base, o resultado é zero. Casados que declaram separadamente e moraram juntos ignoram as faixas: max(0, min(0,85B, 0,85C)).

Status de declaração de 2025 Valor-base Limite superior Benefício tributável máximo
Casados, declaração conjunta US$ 32.000 US$ 44.000 85% do quadro 5
Solteiro, chefe de família, cônjuge sobrevivente qualificado ou casados em separado e sem convivência durante todo o ano US$ 25.000 US$ 34.000 85% do quadro 5
Casados em separado que moraram juntos em algum momento Faixas ignoradas Não se aplica O menor entre 85% de C e 85% do quadro 5

Exemplos

Declarante solteiro. Benefícios do quadro 5: US$ 24.000; renda da linha 3: US$ 30.000; sem juros isentos, adições ou ajustes. C = US$ 12.000 + US$ 30.000 = US$ 42.000. Os primeiros US$ 9.000 geram US$ 4.500 e os US$ 8.000 restantes geram US$ 6.800. Os benefícios tributáveis estimados são US$ 11.300, abaixo do teto de US$ 20.400.

Casados com declaração conjunta. Benefícios: US$ 36.000; renda da linha 3: US$ 40.000; juros isentos: US$ 1.000; adições: zero; ajustes permitidos: US$ 3.000. C = US$ 18.000 + US$ 40.000 + US$ 1.000 − US$ 3.000 = US$ 56.000. A primeira camada gera US$ 6.000 e o excedente acima de US$ 44.000 gera US$ 10.200; a estimativa é US$ 16.200.

Escopo e instruções oficiais

Ao preparar a declaração, use as instruções finais de 2025 do Form 1040 e a Social Security Benefits Worksheet e a IRS Publication 915 (2025). Não use a calculadora em caso de pagamento acumulado de ano anterior; quadro 5 zero ou negativo porque devoluções igualam ou superam os benefícios brutos; interação entre IRA tradicional e plano de aposentadoria do trabalho; regras para não residentes ou tratados; Form 8815; ou outra regra especial não totalmente representada. A ferramenta para quando você marca um desses casos. Não informe Supplemental Security Income (SSI): ele não é tributável nem aparece no quadro 5 do SSA-1099.

Também não são calculados imposto federal devido, créditos, retenções, prêmios do Medicare ou impostos estaduais. A parcela tributável aumenta a renda usada em outras partes da declaração; não é uma alíquota de 85%.

Perguntas frequentes

Some os benefícios líquidos do quadro 5 de todos os Forms SSA-1099 e RRB-1099 de 2025 da sua declaração. Em declaração conjunta, combine os dois cônjuges. Não desconte prêmios do Medicare, retenção federal, penhoras ou cobranças e não informe SSI.

Não. No máximo 85% dos benefícios líquidos entram na renda tributável conforme esta planilha. O imposto federal real depende do restante da declaração, deduções, créditos e alíquotas aplicáveis.

Use as instruções alternativas do IRS para pagamento acumulado de ano anterior, quadro 5 zero ou negativo por devoluções elevadas ou interação entre IRA tradicional e plano do trabalho. A ferramenta também para em casos de não residente, status duplo, tratado, Form 8815 e outras situações especiais não totalmente representadas.

Não. Estima somente a parcela tributável federal de 2025 para a linha 6b do Form 1040 ou 1040-SR. O tratamento estadual varia, e o total exige os demais dados da declaração.

Não. O cálculo ocorre no navegador. Os valores não são enviados aos nossos servidores, adicionados à URL nem carregados no servidor. Esta aba pode manter dados incompletos no armazenamento da sessão até a sessão terminar ou você recomeçar.

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